①*ST左江2023年披露的財務信息嚴重不實,涉嫌重大財務造假; ②證監(jiān)會指出,上市公司財務造假嚴重誤導中小投資者交易決策,必須予以嚴厲打擊。
財聯(lián)社1月30日訊(記者 高艷云)證監(jiān)會今日通報*ST左江財務造假案階段性調(diào)查進展情況,已于11月24日對*ST左江立案調(diào)查,現(xiàn)已初步查明,*ST左江2023年披露的財務信息嚴重不實,涉嫌重大財務造假。該案目前正在調(diào)查過程中,證監(jiān)會將盡快查明違法事實,依法嚴肅處理。
證監(jiān)會表示,始終將保護好投資者特別是中小投資者合法權(quán)益作為一切工作的出發(fā)點和落腳點。上市公司財務造假嚴重誤導中小投資者交易決策,必須予以嚴厲打擊。證監(jiān)會將繼續(xù)保持“零容忍”執(zhí)法高壓態(tài)勢,從嚴從快查處各類造假行為,強化行政民事刑事立體追責。嚴格執(zhí)行退市制度,使造假“保殼”者“應退盡退”,讓造假亂市者付出慘痛代價。
*ST左江保薦承銷商及持續(xù)督導機構(gòu)是中信證券,持續(xù)督導期為2019年10月29日至2022年12月31日。公司招股書顯示,中信證券收取左江科技新股發(fā)行承銷及保薦費3018.87萬元。
連收6個監(jiān)管函
2023年以來,*ST左江出現(xiàn)多個較為異常的事項,公司已收到多達6個監(jiān)管函。
此前一直主管ST左江公司財務且為公司元老級高管的公司財務總監(jiān)周樂午,于近日辭職。
1月18日,*ST左江發(fā)布公告,公司董事會近日收到財務總監(jiān)周樂午提交的書面辭職報告,周樂午因個人健康及家庭原因申請辭去公司財務總監(jiān)職務,辭職后不再擔任公司任何職務,周樂午的辭職申請自送達董事會之日起生效。
公開資料顯示,周樂午于1984年出生,其自2015年12月至2016年5月,任*ST左江財務負責人;
自2016年5月至今,任*ST左江財務負責人/財務總監(jiān)。
*ST左江上市時間為2019年10月29日,公司上市以來均為周樂午任職時間。
2023年5月9日,中信證券在*ST左江的保薦總結(jié)報告書中稱“保薦機構(gòu)在履行首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市保薦職責期間,公司未發(fā)生重大事項并需要保薦機構(gòu)處理的情況”。
中信證券在該公司信披審閱的結(jié)論性意見中稱,“確認公司已按照監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定進行信息披露,依法公開對外發(fā)布各類公告,確保各項重大信息披露及時、準確、真實、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏”。
2023年11月,深交所要求公司結(jié)合三季度收入情況,說明是否涉及終止股票上市交易的風險等。
2023年10月,左江科技公告稱公司擬向金融機構(gòu)申請不超過2.5億元的應收賬款無追索權(quán)保理業(yè)務,深交所要求公司說明開展業(yè)務原因、開展業(yè)務合規(guī)性等。
公司于2023年10月13日披露了《關(guān)于辦理應收賬款無追索權(quán)保理業(yè)務的公告》,擬對相關(guān)應收賬款開展無追索權(quán)的保理業(yè)務。截至目前,一是應收賬款保理業(yè)務尚未生效;二是形成保留意見的原因尚未消除。如該事項導致公司2023年度財務報告被出具保留、無法表示意見或否定意見的審計報告,公司股票將面臨被終止上市的風險。
2023年9月,深交所下發(fā)半年報問詢函,要求公司說明公司收入實現(xiàn)的具體情況等問題;同月,左江科技因控股子公司擬對外投資1.9億元收到深交所關(guān)注函,要求公司說明公司是否具備相關(guān)業(yè)務資質(zhì)、是否具備實施大額對外投資的能力等。
2023年4月28日,*ST左江發(fā)布公告稱,公司2022年年度經(jīng)審計后的凈利潤(扣除非經(jīng)常性損益前后孰低)為負值且營業(yè)收入低于1億元,根據(jù)規(guī)定,公司股票交易將在2022年年度報告披露后被實施退市風險警示。
此外,公司2022年年度報告的審計報告意見類型為保留意見,形成保留意見的基礎為公司部分應收賬款會計師未能實施現(xiàn)場訪談,亦未能取得函證回函,無法判斷相關(guān)應收賬款的可回收性。涉及應收賬款賬面余額約2.01億元,占應收賬款期末余額的71.08%,無法判斷上述應收款項賬面價值的可回收性。深交所要求公司說明相關(guān)情況。
*ST左江此前在多份公告中提到,2023年年初1261萬元DPU業(yè)務的收入,能否最終在2023年度確認存在不確定性。
*ST左江于去年6月披露的與旭輝科技、眾源時空簽訂的5100萬元合同,經(jīng)與眾源時空溝通,除部分測試產(chǎn)品以外,2023年內(nèi)在慶陽項目上無法完成服務器網(wǎng)卡的交付驗收,進而2023年無法確認相應收入。
近4年來,*ST左江業(yè)績持續(xù)下滑。公司披露的財務信息顯示,2020年至2023年前三季度的4個報告期,營收分別為2.01億元、1.18億元、0.59億元、0.34億元,同比增幅分別是-8.25%、-41.04%、-50.18%、-9.54%;同期歸母凈利分別為9364.16萬元、566.5萬元、-1.47億元、-9732.73萬元,同比增幅分別為5.56%、-93.95%、-2693.04%、-28.27%。
公司稱,由于客戶對產(chǎn)品驗收等情況存在不確定性,若出現(xiàn)較多產(chǎn)品未能按公司計劃交付、公司2023年虧損且營業(yè)收入低于1億元的情況,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,*ST左江股票將存在終止上市交易的風險。
恰在年報審計前夕,*ST左江擬變更會計師事務所。
1月16日,*ST左江公告稱,因原審計機構(gòu)大信會計師事務所(特殊普通合伙)人力資源配置和工作安排情況,預計無法在公司指定時間內(nèi)完成2023年度審計工作,向公司提出辭任2023年年報審計工作。公司擬聘任亞太(集團)會計師事務所(特殊普通合伙)為公司2023年度審計機構(gòu),聘期一年。
去年12月1日,*ST左江發(fā)布公告,公司于當日收到證監(jiān)會下發(fā)的立案告知書因涉嫌信息披露違法違規(guī),根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),證監(jiān)會決定對公司立案。
*ST左江創(chuàng)造了“史上最貴ST股”神話,同時也經(jīng)歷了過山車式的股價波動。公司股價于去年7月14日達到上市以來最高價,為299.8元,此后一路走低,最低價為今年1月15日的20.6元,近日迎來爆炒,分別于1月15日、16日、17日、22日、23日這5個交易日的當日收漲幅20%漲停板。
目前,*ST左江仍在停牌中,公司最快在2月1日復牌。
堅決打破造假“生態(tài)圈”
對于上市公司財務造假,監(jiān)管始終保持重拳出擊態(tài)勢。
近日召開的證監(jiān)會2024年系統(tǒng)工作會議提出,進一步落實資本市場防假打假綜合懲防體系,加大對欺詐發(fā)行、財務造假、操縱市場、內(nèi)幕交易等案件的查辦力度,提升案件查辦效率,對性質(zhì)惡劣、危害嚴重的,進一步強化行政民事刑事立體追責,讓違法者付出慘痛代價。
證監(jiān)會副主席王建軍接受媒體采訪時指出,相比機構(gòu)投資者,個人投資者尤其是中小投資者,在信息、資金、工具運用等方面存在劣勢,更容易受到財務造假、欺詐發(fā)行、操縱市場等違法違規(guī)行為的侵害。這要求要牢固樹立以投資者為本的理念,始終把保護投資者特別是中小投資者合法權(quán)益作為工作的重中之重。
在證監(jiān)會1月19日舉行的新聞發(fā)布會上,證監(jiān)會處罰委辦公室主任滕必焱表示:“財務真實性是資本市場的重要基石,財務造假破壞市場誠信基礎,嚴重侵害投資者合法權(quán)益,是資本市場‘毒瘤’。”打擊財務造假案件是一直以來證監(jiān)會執(zhí)法工作的重點,曾先后依法嚴厲查處了康美藥業(yè)、康得新、獐子島等重大財務造假案件。新《證券法》實施以來,證監(jiān)會嚴格落實新《證券法》各項要求,持續(xù)加大打擊力度,對宜華生活、豫金剛石、紫晶存儲、澤達易盛等影響惡劣的財務造假案件從嚴從重打擊,違法成本大幅提升,震懾效果更加彰顯,有力凈化了市場生態(tài)。
下一步,證監(jiān)會將始終保持對財務造假的監(jiān)管執(zhí)法高壓態(tài)勢,依法加大對財務造假案件的懲處力度,同時堅持“一案雙查’”,對未勤勉盡責的中介機構(gòu)一并查處,堅決打破造假“生態(tài)圈”。